Contabilitate firma: ce declaratii si situatii contabile trebuie sa fie depuse pana pe 31 decembrie 2016

ce-declaratii-si-situatii-contabile-trebuie-sa-fie-depuse-pana-la-sfarsitul-anului-2016Daca ai o firma, trebuie sa cunosti legea fiscala si sa intelegi ce trebuie sa depuna contabilul tau si pana la ce termen limita. Ti-am pregatit mai jos o lista cu documentele financiare care trebuie depuse pana la 30 decembrie.

Pana la data de 15 decembrie se depun urmatoarele situatii contabile:

•    Situatia eliberarilor pentru consum de tutun fin taiat, destinat rularii in tigarete/alte tutunuri de fumat
•    Situatia eliberarilor pentru consum de tigarete/tigari si tigari de foi
•    Situatia centralizatoare privind achizitiile/utilizarile de produse accizabile si livrarile de produse finite rezultate pentru luna precedenta
•    Situatia centralizatoare privind achizitiile si livrarile de produse accizabile pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de productie de alcool si bauturi spirtoase pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de productie de vinuri/bauturi fermentate/produse intermediare pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de productie de bere pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de productie tutunuri prelucrate pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de productie de produse energetice pentru luna precedenta
•    Situatia privind operatiunile desfasurate in antrepozitul fiscal de depozitare pentru luna precedenta
•    Jurnalele pentru luna precedenta privind livrarile de combustibil destinat utilizarii exclusiv pentru aviatie (anexa 29)
•    Jurnalele pentru luna precedenta privind achizitiile/livrarile de combustibil destinat utilizarii exclusiv pentru aviatie (anexa 30)
•    Situatia centralizatoare privind livrarile de produse accizabile luna precedenta
•    Evidenta achizitionarii, utilizarii si returnarii marcajelor pentru luna precedenta

Platile si contributiile ce trebuie achitate pana pe data de 15 decembrie sunt:

•    Plata anticipata de 50% din impozitul pe venitul din activitatile agricole – a doua transa
•    Contributia la asigurarile sociale de sanatate, aferenta semestrului II din 2016, achitata de catre persoanele fizice cu venituri din agricultura, din urmatoarele activitati: cultivarea produselor agricole vegetale; exploatarea plantatiilor viticole, pomicole, arbusti, etc.; cresterea si exploatarea animalelor, din valorificarea produselor animale, in stare naturala.
Toate declaratiile si formularele care se trimiteau in mod normal pana pe data de 25 a lunii, vor fi depuse pana pe 21 decembrie, cel tarziu. Aceasta modificare a survenit din cauza sarbatorilor de Craciun.

Pana pe 21 decembrie se depun urmatoarele formulare:

•    Formular 097 –  persoanele impozabile care depasesc plafonul de 2.250.000 lei, de persoanele impozabile care renunta la aplicarea sistemului TVA la incasare, precum si persoanele impozabile care aplica sistemul TVA la incasare care nu trec de plafonul de 2.250.000 lei, dar care renunta la aplicarea sistemului respectiv, prin optiune, depunand formularul intre 1 – 25 ale unei luni.
•    Formular 100 – platitorii de impozite, taxe si contributii sociale carora le revin obligatii de plata la bugetul stat. Declaratia este depusa electronic pe www.e-guvernare.ro , informatia fiind codificata intr-un cod de bare.
•    Formularul 112 pentru luna precedenta depus de:
o    persoanele fizice si juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora, institutiile prevazute la art.136 din Codul  fiscal, precum si persoanele fizice care realizeaza venituri din salarii sau asimilate salariilor de la angajatori in Romania din state care nu intra sub incidenta legislatiei europene aplicabile in domeniul securitatii sociale, precum si a acordurilor privind sistemele de securitate sociala la care Romania este parte;
o    persoanele fizice si juridice care au calitatea de angajatori, precum si entitatile asimilate angajatorului, care au calitatea de platitori de venituri din activitati dependente, institutiile publice care platesc si suporta contributii sociale obligatorii in numele asiguratului, precum si orice platitor de venituri de natura salariala sau asimilate salariilor.

Acest formular se va transmite in mod electronic prin platforma e-guvernare.ro.

•    Formular 224 – persoanele fizice care au venituri din salarii din strainatate pentru activitati desfasurate in Romania si persoanele fizice romane angajate ale misiunilor diplomatice si posturilor consulare acreditate in Romania.
•    Formular 300 – persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA conform art. 316 din noul Cod fiscal. Formularul se completeaza electronic.
•    Formular 301 – persoanele mentionate in instructiunile de completare; se depune in 2 exemplare, semnate si stampilate. Formularul se completeaza electronic.
•    Formular 307 – persoanele impozabile prevazute la art. 280 alin. (6), art. 270 alin. (7), art.310 alin. (7), art.316 alin. (11) lit. a) – e) si g) din Cod fiscal; se depune la organul fiscal unde contribuabilul este inregistrata ca platitor de impozite si taxe, la registratura sau la posta, prin scrisoare recomandata.
•    Formularul 311 – persoanele impozabile al caror cod de TVA a fost anulat conform art. 316 alin. (11) lit. a) – e), lit. g) sau lit. h) din Codul fiscal si care realizeaza livrari si/sau achizitii /prestari de bunuri/ servicii care sunt obligate la plata TVA, in perioada in care nu au cod de TVA. Declaratia 311 se depune la organul fiscal in raza caruia persoana impozabila isi are domiciliul fiscal sau este inregistrat ca platitor de taxe si impozite.
•    Formular 390 VIES – contribuabilii inregistrati in scopuri de TVA conform art. 316 sau art. 317 din Codul fiscal.

Pana pe 21 decembrie se vor achita si urmatoarele taxe si impozite:

•    Accize;
•    TVA;
•    Impozite la bugetul de stat:
o    Impozit pe titeiul si gazele naturale din productia interna;
o    Impozit pe veniturile nerezidentilor;
o    Impozit pe salarii;
o    Impozit pe veniturile din activitati independente, cu regim de retinere la sursa;
o    Impozit pe veniturile din dividende platite in luna precedenta;
o    Impozit pe veniturile din dobanzi;
o    Impozit pe alte venituri din investitii;
o    Impozit pe veniturile din pensii;
o    Impozit pe veniturile din premii si din jocuri de noroc;
o    Impozit pe veniturile din alte surse.
•    Impozitul retinut la sursa in luna precedenta;
•    Impozitul pe reprezentanta – transa a II-a;
•    Impozitul pe venit – plata anticipata aferenta trimestrului al IV-lea din 2016;
•    Taxa pentru licenta de organizare a jocurilor de noroc, aferenta anului 2016;
•    Taxa anuala pentru autorizatia de exploatare a jocurilor de noroc, aferenta trimestrului urmator;
•    Contributia la asigurarile sociale de sanatate – trimestrul al IV-lea;
•    Taxa pentru activitatea de prospectiune, explorare si exploatare a resurselor.

30 decembrie – depunerea declaratiei 394 pentru luna noiembrie

Noua declaratie 394 trebuie sa cuprinda toate livrarile sau achizitiile de bunuri efectuate catre sau de la contribuabili, fie ei platitori sau neplatitori de TVA (persoane fizice si persoane juridice).

Declaratia trebuie depusa pana pe data de 30 a lunii urmatoare perioadei de raportare declarate pentru depunerea decontului (luna, trimestrul etc.), chiar daca in aceasta perioada nu s-au inregistrat operatiuni care fac obiectul formularului. Persoanele impozabile care sunt obligate sa depuna aceasta declaratie sunt:
•    persoanele impozabile platitoare de TVA, conform art. 316 din Codul fiscal, obligate la plata taxei conform art. 307 alin. (1), (2), (6) si (7) din Codul fiscal, pentru operatiuni impozabile in Romania;
•    persoanele impozabile platitoare de TVA, conform art. 316 din Codul fiscal, care realizeaza in Romania achizitii de bunuri sau servicii taxabile, de la persoanele impozabile, inregistrate in scopuri de TVA in Romania.

Ai nevoie de ajutor?

Reinvent Consulting iti ofera servicii de evidenta contabila si consultanta fiscala calitative, la preturi avantajoase.

Evidenta financiar-contabila:

•    295 lei/ luna, pentru maximum 20 de documente si 2 salariati
•    215 RON/ luna, pentru maximum 20 de documente si 2 salariati, pentru plata anticipata pe 6 luni (1.290 lei)
•    165 RON/ luna, pentru maximum 20 de documente (fara salariati), pentru plata anticipata pe 6 luni (990 lei)

Consultanta fiscala:
•    Abonament 100 lei – 10 intrebari via e-mail
•     25 lei/ intrebare (fara abonament)

Misiunea noastra: formarea unei comunitati de antreprenori informati, bine pregatiti, la curent cu actualizarile juridice si fiscale!

Reinvent Consulting activeaza de peste 10 ani pe piata de consultanta juridica, fiscala si comerciala, oferind servicii complete de business : infiintarea de societati comerciale, evidenta contabila, inregistrarea de mentiuni la Registrul Comertului (schimbare sediu social, modificare obiect de activitate, deschidere/ inchidere punct de lucru, cesiuni parti sociale, numire/ revocare administrator), inregistrari marci la OSIM,  serviciul de gazduire de sedii sociale. si alte servicii conexe dedicate societatilor comerciale.

Pentru detalii, ne puteti contacta la numarul de telefon (+4) 021.318.69.60 sau pe adresa de e-mail  [email protected] Unul dintre consultantii nostri va sta la dispozitie de Luni pana Vineri, intre orele 09:00-17:30.

Website: www.reinventconsulting.ro

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *